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索引号01236931-5/2018-02788 发文时间2018-05-28
发文机关审计局 发布日期2018-05-30
发文字号 主题词审计;学习;会议

沁源县审计局组织集中学习会议

 时间:2018-05-28       大    中    小     

  5月28日,审计局组织全体成员进行了集中学习,此次会议由办公室主任段志清同志主持,牛惠芳股长向大家讲授重大政策措施落实情况跟踪审计的相关思考,以下是此次学习的主要内容: 

   一、2014年以来重大政策措施落实跟踪审计任务安排情况回顾  

  党的十八大以来,为了推动政策措施的落实,2014年,国务院办公厅印发了《关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》(国办发明电〔2014〕16号)。自此,在全国范围内,各级审计机关同步开展的重大政策跟踪审计拉开序幕。国务院要求全国审计机关持续开展对重大政策措施落实情况的跟踪审计,密切关注政策落实和执行过程中出现的新情况和新问题。2015年前半年以季度报送审计报告,后半年至2016年就是每个月报送一次跟踪审计情况,跟踪审计涉及面广,我们没有足够的时间和精力去完成,因此达不到上级机关要求的审计目标。随着时间推移,上级审计机关也认识到这种做法欠妥,改为每个季度上报一次,每次有几个审计重点,这样相对以前要好点。目前,这项任务已经成为审计机关的一项常态化工作。  

  二、重大政策措施落实跟踪审计相关法律法规  

  首先要学习取消下放事项方面、管理服务方面、降低企业成本大众创业万众创新方面方面、扶贫方面、采煤沉陷区治理方面、财政资金统筹方面、房地产去库存方面等相关法律法规,再去着手审计。(相关法律法规各股室有电子版)  

  三、重大政策措施落实跟踪审计发现的问题及案例分析  

  (一)简政放权方面存在的问题  

  1、审计署公布的国家重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计结果报告中反映的简政放权方面存在问题  

  (1)未及时清退或返还工程建设领域保证金。其中:未按规定清退违规收取的土地复垦保证金;未及时返还到期的工程质量保证金等。   

  (2)在国家明令停征、免征后仍违规继续征收行政事业性收费等。   

  (3)行政审批中介服务仍违规由企业负担费用。   

  (4)依托行政权力及影响力通过指定中介服务、违规培训等收取费用。   

  (5)协会通过开展评比达标表彰、评奖等活动违规收费。   

  (6)行政审批相关工作要求落实不到位或审批效率不高,给企业办事造成不便。        

  2、某省审计厅发现A市简政放权方面的问题  

  (1)行政审批中介服务事项清理规范不彻底  

  (2)部分行政审批事项未实质性入驻政务服务中心。  

  (3)A市产权交易中心事企不分。  

  3、某省审计厅发现B市简政放权政策落实方面的问题  

  (1)承接落实省政府取消下放调整审批事项滞后,部门权力清单管理不够严格  

   ①部分审批事项存在承接工作滞后现象。  

   ②部分部门权力清单管理不严格。  

  产生上述问题的主要原因是政府部门落实国家宏观政策意识不强,对具体简政放权、放管结合、优化服务工作未能制定针对性管理办法和配套措施,实际工作中出现了行政审批调整事项不能及时跟进,行政审批取消、下放事项改变随意的问题。  

  上述问题的责任主体是市政府及编办、发改、经信等部门单位。审计建议B市政府应责成有关部门单位严格按照国家简政放权政策有关要求,对近年上级取消、下放、调整的有关行政审批事项进行认真梳理,结合地方实际,制定具体的承接落实措施,及时调整权力和责任清单,确保各项政策能有效落地,营造良好的行政运行环境。  

  (2)部分行政审批中介服务事项清理规范不彻底  

  审计抽查发现,B市环保、规划等4个部门及所属事业单位(协会)存在以下问题:  

  ①2016年1月,省政府下发通知要求清理规范环保部门建设项目竣工环保验收监测中介服务事项,规定环保部门在建设项目竣工环保验收时,不再要求申请人提供项目竣工环保验收监测报告,改由审批部门委托有关机构进行环保验收。经审计发现,截至10月底,B市环保局在建设项目竣工环保验收审批时,仍要求申请人提供项目竣工环保验收监测报告,1至10月,市环保局所属事业单位市环境保护监测站为有关企业提供项目竣工环保验收监测服务,收取服务费149.18万元。  

  ②截至2016年10月底,B市规划局所属事业单位市规划设计院仍开展与本部门建设工程规划许可、建设用地规划许可和建设工程规划竣工认可前置条件相关的绘制平面规划图、总平面设计图等中介服务事项,2015年8月至2016年10月,累计收取相关费用21.7万元。  

  ③自2012年12月起,B市交通局运管处将道路运输从业人员从业资格证书核发审批事项的前置中介服务“道路危险货物运输押运人员培训”、“道路危险货物运输装卸管理人员培训”,指定委托给市道路运输协会实施。2015年8月至2016年10月,市道路运输协会开展押运培训收费46.03万元、爆炸品培训收费2.78万元。经延伸审计发现,2015年市交通局在该协会列支食堂装修费用19.23万元。  

  上述行为不符合省政府办公厅《关于清理规范省政府部门行政审批中介服务的通知》(晋政办发〔2015]67号)第二条(三)切断中介服务利益关联的规定。  

  产生上述问题的主要原因:一是地方政府对开展清理规范行政审批中介服务事项认识程度不够,不能严格按照省政府清理规范要求进行清理,长久形成的部门利益关系难以打破。二是地方有关部门对清理规范行政审批中介服务工作积极性不高,一些事业单位的经费主要来源就是中介服务收费,如进行清理,加上体制改革不顺,经费来源将缺乏有效保障。  

  上述问题的责任主体是市政府及环保、国土、规划、交通等部门单位。审计建议B市政府应责成有关部门对所属单位涉及中介服务事项进行认真摸底,结合省政府文件要求和本市实际,进一步研究制定清理规范的具体办法和措施,按规定清理规范行政审批中介服务事项,限期停止所属事业单位开展与本部门行政审批相关的中介服务,切断中介服务利益关联。如短时间内市场无力承接,应明确过渡期限,提出具体改革方案,促进中介服务市场健康发展。  

  (3)行政审批服务规范和标准化建设不达要求  

  一是尚未成立政务大厅。二是“两集中、两到位”有差距,全市40家部门单位中有7家省垂直管理单位未成立行政审批科,已经成立行政审批科的单位人员及审批服务事项授权也未落实到位。  

  上述行为不符合省政府办公厅《关于印发2014年山西省深化行政审批制度改革实施方案的通知》(晋政办发〔2014]34号)“全面推广太原‘两集中、两到位’经验做法。的规定。  

  产生上述问题的主要原因是市政府对行政审批制度改革的服务理念淡薄,部门单位审批方式创新意识不强,审批流程整合优化程度不够。  

  上述问题的责任主体是市政府、编办、规划、政务大厅管理中心等部门单位。审计建议B市政府应责成有关部门加快政务大厅基础设施建设,整合优化审批流程,提前做好进驻大厅前的各部门协调工作,推行审批标准化,为方便基层群众办事提供便捷高效的服务。  

  (4)行政审批制度改革事中事后监管不到位  

  上述行为不符合省政府办公厅《关于深化行政审批制度改革加强事中事后监管的意见》(晋政办发〔2016]2号)的规定。  

  产生上述问题的主要原因:一是各级各部门重视程度不够,工作落实仅是文件落实,未制定具体监管措施。二是行政机关之间监管协调联动机制不完善,资源不能共享,各自为政思想严重。  

  上述问题的责任主体是市政府及各行政审批部门单位。审计建议B市政府应责成有关部门明确职责任务分工,完善监管协调联动机制,调整充实监管力量,结合实际研究制定具体措施和办法,切实将深化行政审批制度改革和加强事中事后监管列入重要议事日程,确保政策落到实处。  

  (5)协会社团组织管理不够规范  

  截至2016年10月底,B市民政局在册社会团体共204家,经审计抽查,发现存在以下问题:  

  ①违规使用会费收费票据收取参展费、培训费。  

  ②政府机关工作人员在行业协会中违规兼职。  

  上述行为不符合中共中央办公厅、国务院办公厅《行业协会商会与行政机关脱钩总体方案》第三条“(一)(四)等有关规定。  

  产生上述问题的主要原因是民政部门监管力度不足,未严格按照国家、省有关规定对所审批的社会团体进行管控,工作存在死角和盲区。  

  上述问题的责任主体是民政部门。审计建议B市政府应责成民政部门对社会团体进行认真梳理,根据行业协会商会不同情况,因地制宜逐个缜密制定脱钩实施方案,统筹安排、分类指导,确保社会团体与行政机关彻底脱钩。  

  (二)大众创业万众创新政策落实方面存在的问题  

  1、X省审计厅发现的A市大众创业万众创新政策落实方面存在的问题  

  (1)部分县区“双创”基地建设推进不力。  

  根据国务院和省政府要求,2016年6月A市政府制定《A市推进大众创业万众创新实施方案》(A政发〔2016〕21号),要求“2016年底前,每个县市区都要建设1个集创业孵化、创业园区、创业服务、创业培训和创业实训等功能于一体的创业孵化示范基地或者创业园区”。截至2017年5月,仅城区等7个县市区完成8家创业基地建设任务,仍有7个县未完成建设任务。其中部分县区将以前年度认定的“中小企业创业基地”上报为“双创”基地,偏离政策目标。如X县“XX省中小企业创业基地”于2012年建成运营,实际为“X县新材料工业园区”,入驻企业最早为1997年,2014年以来入驻的仅7家,且全部未投产运营;X区小微企业创业基地于2013年利用闲置厂房引入“废旧电子产品处理”、“锯条生产”等生产性企业和“废旧物资回收”、“租赁”等商贸型企业,创业型企业占比很小。上述基地由原先的工业园区或破产企业改制而来,不具备专门为企业创业服务的管理机构和相关科技、教育、金融、担保等中介服务机构。加上地处偏僻,道路不畅,供电设施老化、运营资金不足等问题,严重影响到基地的服务水平和整体提档升级,使得创新型企业入驻意愿不高。  

  (2)市政府“创业创新”投入政策落实不到位。  

  2015年12月,省政府印发《XX省大力推进大众创业万众创新实施方案》(晋政发〔2015〕49号),要求“整合现有支持中小微企业及创新创业资金……提高财政资金的受益面和覆盖率……各地政府要根据就业创业状况和就业创业工作目标,在财政预算中合理安排就业专项资金和创业资金,并形成正常增长机制。”从审计情况看,上述政策要求尚未得到完全落实。  

  2016年,A市8个“双创”基地238家企业中,仅37家企业收到市县财政扶持资金173.62万元,财政资金的受益面仅为15.5%。2016年以来,市财政未在预算中安排创新创业资金,仅安排就业专项资金1100万元,其中,2017年安排500万元,未形成增长机制。  

  上述做法,影响了大众创业、万众创新政策的有效实施。责任主体是市县政府及财政等有关部门。审计建议市政府督促市县政府进一步加强统筹协调,并根据财政目标要求和财力状况,设立专项扶持资金,提高财政资金的受益面和覆盖率,并完善预算管理程序,促进政策落地,项目见效。  

  (三)民生保障方面存在的问题  

  1、A市精准脱贫政策落实不到位。  

  2016年省下达A市脱贫攻坚任务50000人,2017年1月上报完成56513名贫困人口脱贫。2017年2月,按照国务院和省扶贫办关于“做好2016年扶贫人口核查核准工作”会议要求,将实施易地搬迁尚未入住的贫困户和低保兜底贫困户等两类人员作为巩固扶贫对象进行回退处理。回退后,A市扶贫开发中心“全国扶贫开发业务管理系统”显示2016年底脱贫人数为42710人。而A市扶贫开发中心提供的经核查核准后的脱贫标注规模数为44985人,两者相差2275人,对此A市扶贫开发中心未说明原因。  

  延伸审计A市XX县,还存在“被脱贫”、虚报产业扶贫投资额、扶富不扶贫等现象。一是2015年XX县在2个村易地搬迁未完工入住的情况下,上报完成104人建档立卡贫困户脱贫;二是XX县某旅游开发等4个企业产业扶贫项目虚报完成投资额3.99亿,虚报比例达28.9%;三是部分村集体将扶贫资源集中到少数能人大户手中,回报率低、成本回收周期太长,无法实现扶贫效果。如2016年中XXX村将育苗大棚补助等款项50万元以入股形式拨付法人代表为该村村主任妻子的公司,仅约定每年向村委上交2.5万元;2016年中XXX村将使用扶贫资金37万元建设的大棚承包给该村村支书,仅约定每年向村委缴纳租金1.5万元;2012年,XXX村将整村推进项目资金77万元投入XXX公司,截至2016年底4年间仅收回6.2万元。上述投入成本在脱贫攻坚期内尚难以收回,更无法发挥脱贫带动效应。  

  此外,《XX省“十三五”脱贫攻坚规划》要求“建立农村低保和扶贫开发数据互通、信息共享平台,制定农村最低生活保障制度和扶贫开发政策有效衔接的实施方案,建立与脱贫要求相适应的低保标准调整机制,推进农村低保标准与国家扶贫标准“两线合一”。而市扶贫开发中心与市城乡居民最低生活保障中心未按要求建立衔接机制,信息数据未实现共享”。  

  上述行为不符合《中共XX省委XX省人民政府关于坚决打赢全省脱贫攻坚战的实施意见》二“总体要求……(二)基本原则……坚持精准扶贫、精准脱贫。精准识别扶贫对象……切实提高脱贫攻坚的针对性,增强贫困人口的获得感,确保做到扶真贫,真扶贫、真脱贫”的规定。  

  产生上述问题的原因:一是相关部门未建立衔接机制或精准识别数据录入质量不高;二是市县扶贫部门虽建立了贫困人口档案,但缺乏科学的动态管理方法;三是部分产业扶贫项目未能根据贫困户不同的致贫原因和现实状况采取有针对性的精准选择,影响了扶贫项目实施的效果。责任主体是市县政府及相关部门。审计建议市政府督促相关部门尽快建立信息共享,并通过逐户调查摸底,精准掌握扶贫家庭的基本情况、收入支出构成情况和发展意愿等,确保精准识别建档立卡贫困户;在扶贫项目安排上,切实突出“精准”,实现对贫困农户的精准化扶持;同时要健全农村社会保障体系,保障贫困人口基本生活。尤其是对无劳动能力的贫困人口,必须纳入社会救助范围,真正将中央“社会保障兜底一批”的精准扶贫精神落到实处。  

  2、部分市县未完成易地扶贫搬迁任务,有的地方存在虚报现象。  

  据A市扶贫开发中心提供资料反映,截至2016年底,有五个县市未完成2014年度易地扶贫搬迁项目主体工程完工率100%的任务,;有7个县市未实现2014年度易地扶贫搬迁项目全面入住的目标,入住率最低的县仅为31%;审计抽查的XXX县2014年度易地扶贫搬迁项目在完工率为85%的情况下上报完工率为100%。此外,XXX县XXX乡因项目前期工作不充分,乡镇政府及村委对易地搬迁扶贫对象的搬迁意愿、补偿诉求、筹资能力等情况掌握不全面,导致2014年已建成的房屋闲置30套,二期34套无法建设,闲置资金132.48万元。  

  上述行为不符合《XX省人民政府办公厅关于加快推进全省易地扶贫搬迁工作的意见》第四条“易地扶贫搬迁工作实行目标责任制管理。省扶贫开发领导组每年与各项目县签订《易地扶贫搬迁目标责任书》。主要原因是市扶贫办为完成考核任务,虚报完成数据。加上涉迁户安置意向不稳定,思想有波动等原因,相关部门也未积极推进搬迁工作,导致难以达成协议,迟滞项目开工建设。  

  责任主体是市县扶贫部门。审计建议市政府督促市县扶贫部门加强基础数据的采集和审核工作,真实准确上报有关数据。各县区政府要认真审核把关,确定扶贫搬迁对象,协助易地扶贫搬迁项目建设主体加快办理建设手续,完善规划设计,解决影响项目开工的各种困难和问题,对已开工项目要加强质量监管,对未启动项目、未完工项目、入住率低要查明原因,制定办法措施,确保项目在年内开工,并按要求完成工程进度。  

  3、部分县区虚报采煤沉陷区治理开工率,专项资金结存未用。  

  2016年,省下达A市采煤沉陷区治理任务涉及7个县13个乡镇25个村17759人,并以“全面开工建设”作为考核指标。年底市发改委上报11个乡镇开工,开工率为85%。实际只有X县的XXX乡XXX村、等4个乡镇6个项目开工建设,开工率仅为31%。审计抽查的XXX县等5个县17个村14325人的治理任务,因未与村民签订搬迁安置协议,建设手续不全,采矿权主体未出资等原因,导致已到位的25225.03万元专项资金结存未用,占到位资金的99.2%。其中XXX县在乡财政结存7267.33万元,其余全部在县财政结存。  

  此外,部分市县存在重复申报、虚假申报、未及时发放补偿资金现象。一是X村将以前年度已享受过采煤沉陷区治理补偿的项目,作为当年的项目再次申报,骗取专项资金。二是X乡将未认定为采煤沉陷区治理范围内的XXX村作为治理对象进行申报,套取中央资金。三是已经签署搬迁安置协议,并同意货币化安置方案的村民,应领取未领取补偿金。  

  上述行为违反了《XX省发展和改革委员会关于下达2016年深化采煤沉陷区治理搬迁安置第一批目标任务计划的通知》(晋发改地区发〔2016〕208号)第二条“工作要求(一)抓紧项目审批,及早开工建设。各市发改部门督促各县(市、区)扎实有效开展搬迁安置的相关前期工作,迅速启动具备开工条件的工程建设。各县(市、区)的发改部门要会同国土、住建、财政、环保、煤炭等部门,结合各自工作职能,齐抓共管,抓紧完成项目各项前期工作,争取第一批目标任务在上半年全面开工建设······”的规定。  

  主要原因是市县政府对采煤沉陷区治理工作重视不够,发改、国土、煤管、住建、扶贫等相关部门存在相互推诿扯皮现象。此外各县区在未与涉拆村民签订协议的情况下就逐级上报采煤沉陷区治理任务,加上治理项目单位未取得土地使用证,导致各种手续也无法正常办理。另外每户12.08万元的补助标准无法满足城郊区治理对象的搬迁意愿,项目无法正常实施,造成资金闲置。责任主体是市县政府及各相关部门。审计建议市政府督促各相关部门认清职责,加强项目前期相关部门之间的协调工作,严格申报项目,完善项目前期各项手续办理,加大对采煤沉陷区镇、村两委工作的领导,保证基础工作快捷精准到位,此外对虚报项目套取的资金建议收回调整使用。  

  4、未按规定编制城市棚户区改造规划,虚报任务完成情况较为普遍。  

  一是任务下达与棚改实际需求相脱节。  

  二是虚报基本建成数2438套、投资任务完成数10.76亿元。  

  三是棚改货币化安置比例低,有的县区存在虚报现象。  

  四是未批先建。  

  五是未供即用土地1083.23亩。  

  六是棚改专项资金168733.55万元闲置未用。  

  主要原因是A市棚户区改造范围和对象不明,缺乏总体规划布局,市县政府和有关部门存在单纯完成任务的思想。  

  责任主体是市县政府及住建部门。审计建议市政府督促住建等部门加强对棚户区改造工作组织指导,严格按照国家政策规定划定棚改范围,界定棚改对象,据实编制全市棚改规划及配套设施建设计划,对确实不具备棚户区改造条件的项目报请上级主管部门进行调整。  

  5、日间照料中心建设管理不到位。  

  一是县级配套运行经费不到位,涉及资金759万元。二是日间照料中心建设资金使用不规范。  

  主要原因是村集体积极性不高、民政部门监管不到位。责任单位为各县财政、民政部门、各级乡镇、村组织。审计建议市政府督促民政部门加强对各中心运行情况的摸底调查,督促各级财政落实运行经费,同时要提高村干部的积极性,及时解决运营中遇到的问题和困难,合理使用建设资金,促进各中心及早建成或恢复正常运转。  

  (四)财政资金统筹方面存在的问题  

  1、财政存量资金管理使用不规范,涉及财政资金150576万元  

  一是未统筹使用的财政资金数额巨大。二是存量资金规模较大,支出进度缓慢。  

  延伸审计的X县,截至2016年底,县财政未统筹使用的结余资金达11226万元。其中一般公共预算结余6773万元、政府性基金结余12万元、非税收入专户滞留财政性资金206万元、收回预算单位存量资金4235万元。  

  上述问题不符合《财政部关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预〔2013〕372号)第四条“建立财政结余结转资金定期清理机制。各级财政部门每年要定期组织清理本级财政结余结转资金,摸清底数、分类处理,切实压缩结余结转资金规模”的规定。  

  形成上述问题的原因,一是市县财政存量资金统筹管理工作还不够扎实、细致,仍有个别环节存量资金未纳入统筹范围。二是相关单位支出预算执行不力,造成部分资金跨年度结转,未形成有效支出。责任主体是A市县财政局和各有关预算单位。审计建议市政府督促市县财政局和各预算单位进一步完善财政存量资金统筹管理办法,坚持做到摸清底数、动态管理、全面统筹、有效使用,切实提高财政资金支出绩效。  

  2、涉农资金整合不到位7.37亿元  

  截至2016年底,A市各试点县纳入整合范围的涉农资金规模为10.39亿,仅整合3.02亿元。整合资金面仅为29%。延伸审计的X县,截至2016年12月底,应整合21324.95万元,实际整合6789. 02万元,占应整合资金的31.84%。  

  上述行为不符合《国务院办公厅关于支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点的意见》(国办发〔2016〕22号)第三条。审计建议建立科学管理机制,搭建涉农资金整合平台,增强统筹优化力度,强化政府对涉农资金统筹整合的掌控力,提高涉农资金效益。  

  此外,A市财政还存在预算安排不合理、超范围动用预备费、在非税收入专户核算专项支出、财政暂借款清理不到位等问题。一是年初预算安排国土收入62690万元,实际收入10498万元,仅占预算数的16.75%;二是超范围动用预备费;三是在非税收入类账户内核算“农业综合开发有偿资金”、“中小学校舍安全工程资金”、“住房风险金”等专项支出;四是财政对外借款继续增加。  

  上述行为不符合《财政部关于进一步做好预算执行工作的指导意见》(财预〔2010〕11号)关于“一、进一步完善预算编制……切实把预算细化到部门,细化到基层单位,细化到具体项目”、《中华人民共和国预算法》(2014年)第四十条“各级一般公共预算……设置预备费,用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”和《财政部关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预〔2013〕372号)第八条“建立财政暂付款、暂存款定期清理机制。各级财政部门每年要定期组织清理本级财政暂付款、暂存款……2013年和2014年底,财政暂付款主要在上年的基础上分别压缩10%以上和30%以上”和第十条关于“严禁违规新增财政对外借款”的规定。  

  责任主体是市财政局等。审计建议市政府督促市财政局严格执行《中华人民共和国预算法》,规范非税收入专户核算内容,并建立财政暂付款、暂存款定期清理机制,及时清理财政往来款项。  

  (五)重点项目推进方面存在的问题  

  重点对近年来重点项目签约、落地、建设、竣工情况进行了抽查,发现的主要问题:  

  1、重点项目管理不规范。  

  重点办未建立全市重点项目进入调出机制。市政府年初确定年度重点项目942个,实际部分县区未完成当年投资任务,将辖区内其他项目按重点项目上报。抽查X县2016年上报的61个项目,其中仅16个项目为年初确定的重点项目。  

  责任主体是市县政府及市重点办,审计建议市政府要督促相关部门加快建立重点项目管理平台,建立重点项目信息管理系统,对重点项目实行台账管理、动态监测,全面提升重点项目管理水平和服务能力。  

  2、20个省级重点项目无进展。  

  2016年,A市列入省级重点建设项目57个,年度计划完成投资212亿元,其中20个项目年度投资额为零,分别占到项目总数和计划完成投资额的35.1%点、16.46%。  

  责任主体是A市重点办、各项目单位。审计建议市政府督促有关部门单位深入分析工作中存在的问题,进一步完善重点工程“六位一体”推进机制,优化投资审批服务流程,为重点项目顺利落地有序建设提供有力保障,同时,要制定分类整改措施,对具备条件、可继续实施的重点项目要加大督促协调力度,及时解决项目推进中遇到的问题和困难,促进项目及早建成发挥作用。  

  3、PPP项目进展缓慢。  

  四、我市各县市区重大政策措施落实情况跟踪审计报告的总体情况  

  截至目前,各县市区审计机关在报送报告的过程中,存在以下几个方面的问题:  

  1、报告质量方面的问题  

  ①省厅年初制定的重大政策措施落实情况跟踪审计方案和每季度制定的审计要点,对审计过程中需要注意的重点方面已经做出说明,并对容易出现问题的方面做出提示,但是部分县区在审计的过程中并没有参照省厅的方案和要点执行,对其中所述的内容并没有做到应审尽审,报告中所述问题对重大政策措施落实并无实际意义,甚至有些县区的报告是零问题报告,审计报告质量直接反映审计机关监督责任履职情况。其中第三季度:有7个县区报告中未反映任何新问题。  

  ②按省厅要求重大政策措施落实情况跟踪审计报告中所反映的问题要对问题产生的原因进行分析并明确责任主体,并有针对性的提出审计建议,然而部分县区的报告中并未按要求包含上述内容。  

  ③已发现问题的整改情况。由于重大政策措施落实情况跟踪审计是一项长期开展的跟踪审计工作,按照要求在每季度报告中应反映上一季度问题的整改情况,但是部分县区的报告中并未体现,而且对未能整改的问题也未能说明原因。  

  2、报表质量方面的问题  

  审计署每年针对重大政策措施落实情况跟踪审计都会制定一张审计报表,部分县区在填报报表的过程中不够认真仔细,出现报告与报表不符的情况,甚至还存在用去年报表来填报的现象。举例说明:报表中工作量合计一栏,部分县区在填报的时候出现工作量小于参加审计人员数量的现象。  

  今后,市审计局重大政策跟踪审计办公室将建立定期通报制度,对重大政策跟踪审计中存在的问题及时披露,对好的做法总结推广,并将通报结果向有关部门反馈。  

  五、下一步推动重大政策措施落实跟踪审计工作的几点意见  

  (一)加强领导、统筹安排,全面开展重大政策跟踪审计  

  此前,一些县区对如何搞好重大政策措施落实情况跟踪审计没有成熟的思路和做法,也普遍反映当地政府及各部门存在不够重视,配合不够到位的问题。需要强调的是,虽然这项工作由审计机关来实施,但核心的目标是对当地政府及各部门工作的检验。县级审计机关要及时向政府反映和汇报情况,争取政府的支持,特别是政府主要负责人的重视。各县区要建立与县级政府办的定期联络机制,做好各项工作的对接工作,切不可关起门来搞审计,我们做了大量的工作,而政府看不见,听不到,当然也就不会重视,我们要从自身查找原因,解决审计环境不利的问题。县区审计机关要按照中央和省市的要求,提前做好审计计划,把重大政策跟踪审计放在首要位置安排部署,统筹全局力量,优化审计资源,按照季度审计要求,全面推进跟踪审计工作。要从制定方案、组织实施、现场控制、业务审理、报告起草等各个环节实现规范化管理,做到全程留痕。目前,市政府对市审计局年度目标责任制考核的第一项内容就是重大政策措施落实跟踪审计工作,县区应该也是一样的。因此,各县区要思想上重视、组织上到位、行动上有力,真正把这项工作抓实抓好。市审计局将定期对各县区重大政策跟踪审计开展情况进行通报。   

  (二)改进方式,创新方法,不断提高跟踪审计工作力度  

  重大政策跟踪审计是一项挑战性、创新性很强的工作,目标要求、任务重点、审计内容、技术方法、审计成果等与常规审计有很大区别,市县审计之间、审计机关与同级各部门之间要建立重大政策信息传递与共享机制,及时关注政策变化,在把握全局的同时,做到底数清晰、目标明确、措施精准。我局在今年的审计过程中,采取了一次进点多项审计的方法,把跟踪审计与预算执行审计、经济责任审计融合起来,做到了多专业、多项目结合,有效地提高了效率,减少了重复审计。在审计方法上,要积极运用审计信息化系统,充分采集各类政策依据和业务数据,形成符合项目特点的模块化审计模式,以适应重大政策跟踪审计持续开展的要求。  

  (三)坚持问题导向,实行清单制,把审计整改工作做实做细。  

  要建立和完善政府领导、部门负责、审计机关督促、各有关方面协调配合的审计整改工作机制,对重大政策跟踪审计中发现的问题认真进行整改。每一季度的审计报告都要回答前期审计发现问题的整改情况。  

  楼阳生省长近日在省政府党组会议上听取审计工作汇报后指出,各级各部门要贯彻“不能屡审屡犯,不能犯过的错误再犯,不能付过的学费再付,不能走过的弯路再走”的要求,严格落实审计整改主体责任,各级政府及各部门主要负责人要履行整改工作第一责任人职责,亲自挂帅,研究部署,制定整改工作方案,列出整改任务清单,确保审计查出问题逐条逐项落实到位。